预付款保函在国际承包业务中使用时，是由承包人通过银行向业主提供。保证书规定，如申请人不履行他与受益人订立的合同的义务，不将受益人预付、支付的款项退还或还款给受益人，则由银行向受益人退还该款项。
预付款保函除在国际工程承包项目中使用外，也适用于货物进出口、劳务合作和技术贸易等业务。例如，在成套设备及大型交通工具的合同中，通常采用带有预付性质的分期付款或延期付款支付部分价款。在这种交易中，进口人在签订合同后，向出口人开立履约保证书，由银行保证进口人按合同规定按期支付价款，同时，出口人也向对方开立还款保证书。如出口人不能按期交货，银行保证及时偿还进口人已付款项的本金及所产生的利息。
预付款保函，承包人要求银行向业主出具的保证业主所支付工程预付款，用于实施项目种信用函件。即投标人在中标后签订的合同中规定，承包人委托银行向业主出具由业主按合同规定向承包人支付一笔工程预付款及时用于实施项目地保证函件，担保银行因为业主所接受，如承包人不履约，业主可凭保函向担保银行索赔。预付款保函在国际承包业务中使用时，是由承包人通过银行向业主提供。保证书规定如申请人不履行他与受益人订立的合同义务，不将受益人预付支付的款项退还或还款给受益人，则由银行向受益人退还该款项。
预付款保函和履约保函的区别？
广义上讲，履约保函包含了履约保函、预付款保函、质量保修保函等。预付款保函其实是一种特殊形式的履约保函，有时候一个项目中只需要提供一张履约保函，而不需要预付款保函，因为有的项目就没有预付款。有时候会要求履约预付款保函同时开具，具体情况以实际项目而定。
预付款保函到期如何处理，
1、办理的免保证金银行预付款保函则就地销毁即可，
2、交保证金到银行办理的银行保函则需要退回保函原件，这样才能退回保证金。
3、通过担保公司出的保函，如果没有保证金的话，可以直接销毁。